IRS đưa ra lời khuyên về cách đóng thuế đúng hạn và tránh bị phạt

Naveen Athrappully

Hôm 14/03, Sở Thuế vụ (IRS) đã ban hành hướng dẫn về thuế, liệt kê các phương thức điện tử khác nhau mà người đóng thuế có thể sử dụng để đóng thuế đúng hạn.

Thời hạn nộp tờ khai và đóng thuế cho thu nhập của năm 2023 là ngày 15/04/2024. Bất kỳ sự chậm trễ nào trong việc khai thuế đều có thể dẫn đến các khoản phạt và tiền lãi. Những người đóng thuế gặp khó khăn trong việc khai thuế đúng hạn có thể yêu cầu gia hạn thêm sáu tháng trước ngày 15/04. Làm như vậy sẽ giúp người đóng thuế tránh bị phạt và tính lãi, giúp họ có thêm thời gian đến ngày 15/10 để nộp tờ khai. Tuy nhiên, người đóng thuế phải trả số tiền họ nợ trước hạn chót 15/04.

“Những người đóng thuế không thể trả toàn bộ số thuế họ nợ trước ngày 15/04 nên nộp tờ khai và trả những gì có thể để giảm tiền phạt và tiền lãi,” cơ quan này cho biết hôm 14/03, đồng thời liệt kê một số phương thức điện tử có thể dùng để đóng thuế.

Trương mục trực tuyến với IRS có thể được sử dụng để trả hết tiền thuế đáo hạn cũng như xem các thông tin chính – bao gồm tổng thu nhập đã điều chỉnh, tiền thuế đóng những năm trước, mọi khoản tiền thuế đã lên lịch trình đóng hoặc đang chờ, chi tiết chương trình đóng thuế, và bản sao kỹ thuật số của các thông báo chọn lọc từ IRS..

“Người đóng thuế cũng có thể sử dụng Trương mục Trực tuyến của mình để trả số thuế còn nợ năm 2023 một cách an toàn trong cùng ngày, đóng thuế ước tính hàng quý cho mùa thuế năm 2024, hoặc yêu cầu gia hạn khai thuế cho năm 2023.”

Direct Pay là một dịch vụ miễn phí cho phép người đóng thuế trả các khoản thuế từ trương mục ngân hàng mà không cần phải ghi danh một trương mục trực tuyến với IRS. Các khoản thuế có thể được lên lịch trình trước tối đa 365 ngày. Người đóng thuế sẽ nhận được xác nhận ngay lập tức sau khi chuyển khoản hoàn tất.

IRS2Go là ứng dụng di động chính thức của IRS mà người đóng thuế có thể sử dụng để đóng thuế, kiểm tra tình trạng hoàn tiền thuế của họ, và tìm sự trợ giúp miễn phí trong việc khai thuế. Ứng dụng này có sẵn bằng cả tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha.

Người đóng thuế có thể sử dụng tùy chọn Trích Ngân Điện Tử (Electronic Fund Withdrawal, EFW) để nộp thuế liên bang bằng nhu liệu khai thuế hoặc qua chuyên viên khai thuế.

Hệ thống Đóng Thuế Liên bang Điện tử (EFTPS) là một hệ thống miễn phí do Bộ Ngân khố Hoa Kỳ cung cấp để đóng thuế liên bang. Việc ghi danh mới vào hệ thống này có thể mất năm ngày làm việc mới xong.

Tùy chọn điện tử cuối cùng là sử dụng thẻ tín dụng/thẻ nhà băng hoặc ví điện tử. Tuy nhiên, đây có thể không phải là dịch vụ miễn phí vì các nhà chuyển khoản có thể tính chi phí giao dịch.

Ngoài phương thuế điện tử, mọi người cũng có thể đóng thuế bằng chi phiếu/bưu phiếu hoặc bằng tiền mặt. Chi phiếu hoặc bưu phiếu (money order) phải được ghi trả cho “Bộ Ngân khố Hoa Kỳ”.

Đóng thuế bằng tiền mặt có thể được thực hiện tại bất kỳ địa điểm đối tác bán lẻ nào của IRS trên khắp Hoa Kỳ. Giới hạn cho mỗi lần là 500 USD. Tuy nhiên, không có giới hạn về số lần trong ngày. Quý vị có thể tìm thấy các giới hạn hàng tháng, hàng năm, và các giới hạn khác trên trang web của IRS. Để tìm những địa điểm chấp nhận tiền thuế bằng tiền mặt, người đóng thuế có thể truy cập vào đường liên kết này (https://pay.vanilladirect.com/pages/locations?mapOnlyRetailer=).

Thời hạn 15/04 không áp dụng cho một số nạn nhân thiên tai có hạn chót đóng thuế năm 2023 của họ là 15/10.

Tiền lãi và tiền phạt

Khi tính lãi đối với các khoản thuế chưa nộp, lãi sẽ được tính từ ngày đáo hạn cho đến ngày trả nợ thuế, với lãi kép hàng ngày. Lãi suất được xác định hàng quý và về cơ bản là lãi suất ngắn hạn liên bang cộng thêm 3%.

Tháng trước (02/2024), IRS đã thông báo rằng lãi suất sẽ được tính ở mức 8% mỗi năm đối với những phần thuế còn thiếu trong quý bắt đầu từ ngày 01/04, không thay đổi so với quý trước.

Đối với khoản tiền phạt do không đóng thuế, cơ quan này sẽ tính tiền phạt ở mức 0.5% mỗi tháng cho phần thuế chưa đóng – mức phạt tối đa là 25%.

Đối với trường hợp không khai thuế, mức phạt 5% sẽ được tính mỗi tháng, tối đa là 25%. Nếu nộp tờ khai thuế trễ hơn 60 ngày, mức phạt tối thiểu là 485 USD hoặc 100% số tiền thuế còn nợ, tùy theo mức nào ít hơn.

Người không có khả năng trả hết phần thuế thiếu có thể trả một phần, và sau đó chọn nhiều phương thức trả tiền khác nhau để trả hết số còn thiếu, bao gồm cả việc vay tiền.

IRS cho biết: “Trong nhiều trường hợp, chi phí khoản vay có thể thấp hơn tổng số tiền lãi và tiền phạt mà IRS phải tính theo luật liên bang. Người đóng thuế nên hành động nhanh nhất có thể và được khuyến khích không nên chần chừ trả lời thông báo [đòi nợ thuế]: Hóa đơn thuế sẽ tích lũy nhiều tiền lãi và chi phí hơn nếu thời gian trả nợ thuế kéo dài lâu hơn.”

Cơ quan này cho biết hầu hết người đóng thuế đều đủ điều kiện tham gia chương trình trả góp. Để đủ điều kiện tham gia chương trình trả góp dài hạn, cá nhân phải nợ ít hơn 50,000 USD tiền thuế, tiền phạt, và tiền lãi. Người đóng thuế có thể trả góp tối đa 72 tháng. Đối với các khoản thuế nhiều hơn 25,000 USD, việc trả thuế trực tiếp [từ trương mục ngân hàng] là cần thiết.

Những người nợ thuế dưới 100,000 USD cũng có tùy chọn sử dụng một chương trình trả góp ngắn hạn. IRS cho người đóng thuế thêm 180 ngày để thanh toán hết số thuế còn thiếu.